Skip to main content

Régime général : comment se calcule la retraite de base ? 

 

Comprendre comment se calcule la retraite de base permet d’anticiper son niveau de vie une fois sa retraite liquidée.

💡Tout d’abord, bref rappel sur l’architecture de la retraite en France. Le système de retraite est organisé en 3 niveaux :

  • Régime de base: obligatoire pour tous les travailleurs, il assure une retraite minimale en fonction des cotisations prises sur les salaires
  • Régime complémentaire: obligatoire également, il vient compléter la retraite de base
  • Régimes supplémentaires: facultatif, ils peuvent être individuel ou collectif selon les choix des travailleurs ou de leur entreprise.
Architecture de la retraite

🎀 Concentrons-nous sur les catégories de travailleur du régime général 🎀:

  • Les salariés du privé, affiliés à la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse (CNAV).
  • Les travailleurs indépendants, affiliés à la Sécurité Sociale des Indépendants (RCI).
  • Les salariés agricoles, affiliés à la Mutualité Sociale Agricole (MSA).

Bien que ces catégories aient des caisses de retraites distinctes, le calcul de la retraite de base est harmonisé entre ces régimes.

Calcul de la retraite de base

Calcul de la retraite de base : SAM x Taux x Durée d'assurance

👉🏻 1/ Le Salaire Annuel Moyen

Égal à la moyenne des salaires annuels revalorisés, perçus pendant les 25 meilleures années –>💡 les 25 meilleures années ne sont pas forcément les 25 dernières années.

Tous les revenus ayant donné lieu à des cotisations retraite sont pris en compte : Salaires, primes et heures supplémentaires, ainsi que les indemnités journalières de maternité. –> Néanmoins, sont exclues les périodes correspondant à des trimestres assimilés (périodes de maladie, maternité, invalidité, accident de travail, chômage, service national) et les trimestres rachetés.

⚠️ Attention :  Le montant des salaires pris en compte est limité au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS 2024 = 46368 EUR). Seule la partie du salaire qui ne dépasse pas ce plafond est prise en compte dans le calcul.

 

👉🏻 2/ Le taux de liquidation dépend du nombre de trimestres acquis tous régimes confondus et de l’âge de départ à la retraite. Le taux plein est de 50%.

Il est obtenu automatiquement à l’âge de 67 ans, ou à l’âge auquel vous avez obtenu le nombre de trimestres requis (172 trimestres pour les personnes nées après 1973).

💡Pour rappel : Les trimestres se calculent du 1e janvier au 31 décembre de l’année N. Il est possible d’obtenir un maximum de 4 trimestres par an sachant qu’un trimestre = 150 SMIC/heures brut.

  • 🚨Si le nombre de trimestre acquis est inférieur au nombre de trimestre requis : le taux subit une décote.

La décote s’applique aux retraités qui n’ont pas cotisé le nombre de trimestres requis, tous régimes confondus. De ce fait, si vous avez dépassé l’âge légal de la retraite (entre 62 et 64 ans selon votre année de naissance) mais que vous n’avez pas cotisé suffisamment de trimestres, vous pouvez demander votre départ à la retraite, c’est-à-dire liquider votre retraite, mais le montant de votre pension sera réduit.

La décote est de 0,625% par trimestre manquant. S’il manque plus de 12 trimestres, cette décote est limitée à 7,5%.

    • Exemple: j’ai validé 164 trimestres et il m’en manque 8. On a donc une décote de 8*0.625 soit 5%
  • 🚨 Si le nombre de trimestre acquis est supérieur au nombre de trimestre requis : la pension bénéficie d’une surcote

Instaurée par la loi Fillon de 2003 cette surcote s’applique aux retraites liquidées à compter de 2004. Son montant est de 1,25% par trimestre supplémentaire.

Contrairement à la décote qui est limitée à 20 trimestres, la surcote n’est pas plafonnée. Vous pouvez ainsi travailler autant de trimestres supplémentaires que vous le souhaitez. Tout comme la décote, la surcote est viagère, c’est-à-dire qu’elle est versée jusqu’au décès. L’effort consenti est alors d’autant plus intéressant financièrement.

Les trimestres travaillés supplémentaires pris en compte sont les trimestres civils (Période de 3 mois consécutifs débutant soit le 1er janvier, soit le 1er avril, soit le 1er juillet, soit le 1er octobre) entiers suivant celui au cours duquel vous avez atteint l’âge minimum de départ en retraite.

⚠️ Attention :  sont pris en compte uniquement les trimestres cotisés (par exemple : on ne prend pas en compte les trimestres pour naissance ni les trimestres « assimilés » pour chômage, maladie etc.)

 

👉🏻 3/ La durée d’assurance : déterminée par un coefficient qui sera appliqué au calcul.

Coefficient = Trimestres acquis / Trimestres requis.

Trimestre acquis = trimestres cotisés dans le régime général mais aussi les trimestres assimilés et rachetés au titre du taux et de la durée d’assurance.  

Trimestre requis = nombre de trimestres nécessaires pour obtenir le taux plein en fonction de son année de naissance

De fait, s’il manque des trimestres, le coefficient diminuera le montant de la pension. En revanche le coefficient ne peut permettre d’augmenter la pension.

 

🚨 Le montant de la pension de retraite peut bénéficier d’une majoration dans certaines situations, notamment pour les parents de 3 enfants ou plus. La majoration est alors de 10 %. Pour cela il faut avoir élevé 3 enfants ou plus à votre charge ou à la charge de votre conjoint, pendant au moins 9 ans avant leurs 16 ans.

 

🔎 Exemple pratique :

Frédéric né le 01/01/72 a commencé à travailler à compter du 01/01/99 (carrière complète). La moyenne de ses salaires sur les 25 meilleures années est de 32 000€. Il souhaite prendre sa retraite le 01/01/2036. Quel sera le montant de sa retraite de base ?

  • Salaire annuel moyen : 32 000 EUR
  • Taux : manque 28 trimestres qu’on limite à 12 donc 12*0.625=7,5% –> ce qui donne un taux après décote de 42,5%
  • Trimestres cotisés : 144/172

Retraite de base = 32 000 x 42.5% x (144/172) = 13 600 x 0.84 = 11 424€ / an

 

Une question sur le calcul de vos droits ? Contactez nous !