Retraite des femmes dans la loi de finance : ce qui va changer en 2026

 

La loi de financement de la sécurité sociale (PLFSS) 2026 contient des mesures visant à favoriser les femmes, notamment les mères de famille. Ces mesures aspirent à compenser les effets des carrières morcelées, interruptions ou salaires plus faibles. Elles s’inscriraient dans un cadre plus large de réforme des retraites, encore soumis à arbitrage parlementaire.

 

Vers un calcul plus favorable du salaire annuel moyen pour les mères

De quoi s’agit-il ?

Actuellement, pour le régime général, la pension de base est calculée à partir des 25 meilleures années de revenus. Ce mode défavorise souvent les femmes dont la carrière a connu des baisses de revenus (temps partiel, congés maternité, interruptions, etc.).

Le calcul du salaire annuel moyen (SAM) va être ajusté selon le nombre d’enfants : pour une mère d’un enfant, on retiendra les 24 meilleures années ; pour une mère de deux enfants ou plus, les 23 meilleures années.

Cette mesure, va concerner environ 50 % des femmes liquidant leur retraite à compter de 2026.

Exemple chiffré hypothétique

Prenons l’exemple d’une femme qui :

• a travaillé 35 ans,
• a eu deux enfants,
• a eu des années de bas salaire (temps partiel, périodes creuses)
• Sans la réforme : le calcul porte sur les 25 meilleures années, incluant les années « faibles ». Supposons un salaire annuel moyen (SAM) de 28 000 €, ce qui conduit à une pension de base à taux plein d’environ 1 200 €/mois (hypothèse).
• Avec la réforme (23 meilleures années) : en retirant les années les moins favorables, le SAM pourrait, dans cet exemple, atteindre 30 000 €. La pension de base pourrait alors être majorée d’environ 80 à 120 €/mois, selon les revenus exacts et la durée de cotisation.

Cette modification du mode de calcul montre qu’en cas de carrière hachée ou de revenus irréguliers, la réforme pourrait réellement améliorer le niveau de retraite.

 

Vers une meilleure prise en compte de la maternité et de la durée d’assurance pour carrière longue

La loi de financement de la Sécurité Sociale 2026 envisage aussi de permettre la prise en compte des majorations de durée d’assurance liées à la naissance ou à l’éducation d’un enfant dans le cadre du dispositif « carrière longue ». Ces majorations compteront, dans la limite de deux trimestres, pour ouvrir le droit à retraite anticipée.

À qui cela s’adresse-t-il ?

Aux mères de famille, salariées du privé ou du public, partant à la retraite à compter de septembre 2026.

 

Limites, précautions et points à surveiller

• L’impact réel variera beaucoup selon le parcours professionnel : les femmes ayant eu une carrière régulière percevront un bénéfice plus faible.
• Même en cas d’adoption, les gains liés aux ajustements ne compenseront pas nécessairement les inégalités salariales persistantes ou les interruptions longues.
• Enfin, les majorations de trimestres restent limitées : elles ne couvriront pas toujours l’ensemble des conséquences d’une carrière fortement morcelée.

 

Conclusion : des nouvelles encourageantes… sous conditions

 

Les mesures inscrites dans la loi de finances 2026 pourraient incarner une réelle avancée pour les femmes mères de famille. Le recalcul du Salaire Annuel Moyen (SAM) et la prise en compte des trimestres « famille » sont des pistes crédibles pour corriger certaines inégalités structurelles.

Chaque personne concernée devra donc rester vigilante, vérifier son relevé de carrière et simuler différents scénarios.

Une question ? Contactez-nous !